نیشنل سیونگز (قومی بچت) منافع کیلکولیٹر 2026

سی ڈی این ایس نے اپنی شرحوں پر 21 اکتوبر 2026 سے نظرِ ثانی کی۔ بہبود سیونگ سرٹیفکیٹ ہر Rs 100,000 (1 لاکھ) پر ہر ماہ Rs 1,080 دیتا ہے، یعنی سالانہ ⁦12.96%⁩، بغیر کسی ٹیکس کٹوتی کے؛ پنشنرز بینیفٹ اکاؤنٹ اور شہداء فیملی ویلفیئر اکاؤنٹ بھی اتنا ہی دیتے ہیں۔ ریگولر انکم سرٹیفکیٹ فی لاکھ ہر ماہ Rs 1,010 دیتا ہے، یعنی سالانہ ⁦12.12%⁩۔ اسپیشل سیونگ پر ⁦12%⁩ ملتا ہے (چھٹی ششماہی ادائیگی پر ⁦12.8%⁩)؛ ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹ 10 سال بعد Rs 100,000 پر Rs 315,000 دیتا ہے؛ شارٹ ٹرم سرٹیفکیٹس 3، 6 اور 12 ماہ کے لیے ⁦11.12%⁩، ⁦11.5%⁩ اور ⁦11.72%⁩ دیتے ہیں؛ سیونگ اکاؤنٹ ⁦10%⁩ دیتا ہے۔ فائلر (ایف بی آر کی ایکٹو ٹیکس پیئرز لسٹ پر موجود شخص) سے 15 فیصد اور نان فائلر سے 30 فیصد ٹیکس منہا کیا جاتا ہے، سوائے تینوں ویلفیئر اسکیموں کے۔

ویلفیئر اسکیمیں کون خرید سکتا ہے: بہبود، 60 سال یا اس سے زیادہ عمر کے بزرگ شہری، وہ بیوائیں جنہوں نے دوبارہ شادی نہ کی ہو، اور معذور افراد (خصوصی نابالغ بچے سرپرست کے ذریعے)؛ پنشنرز بینیفٹ اکاؤنٹ، وفاقی، صوبائی اور آزاد جموں و کشمیر کی حکومتوں، مسلح افواج اور نیم سرکاری و خود مختار اداروں کے پنشنرز، اور پنشنر کی وفات پر اس کا اہل فیملی ممبر، ایک وقت میں ایک اکاؤنٹ؛ شہداء اکاؤنٹ، مسلح افواج یا قانون نافذ کرنے والے اداروں کے کسی شہید کا، یا دہشت گرد حملے میں جاں بحق ہونے والے کسی شہری کا، اہل فیملی ممبر۔ ہر ایک کی حد ایک کھاتہ دار کے لیے Rs 7,500,000 ہے (بہبود مشترکہ طور پر Rs 15,000,000)، جس پر ہر ماہ Rs 81,000 ملتے ہیں۔ کم از کم رقم: ریگولر انکم Rs 50,000، شارٹ ٹرم Rs 10,000، بہبود Rs 5,000، ڈیفنس اور اسپیشل سیونگ Rs 500۔

21 اکتوبر 2026 سے Rs 100,000 پر، ان اسکیموں میں سے جو کوئی بھی خرید سکتا ہے، ریگولر انکم سرٹیفکیٹ اور سروا اسلامک ٹرم اکاؤنٹ، 5 سال (متوقع شرح) ہر ماہ سب سے زیادہ دیتے ہیں: ٹیکس سے پہلے Rs 1,010، فائلر سے 15 فیصد کٹوتی کے بعد Rs 858۔ بہبود، پنشنرز بینیفٹ اکاؤنٹ اور شہداء اکاؤنٹ بغیر کسی کٹوتی کے Rs 1,080 دیتے ہیں، لیکن صرف اہل افراد کو، اور ریٹرن کے ساتھ اس پر ٹیکس منافع کے ⁦5%⁩ تک ہو سکتا ہے۔ ماہانہ سے کم بار ادائیگی والی اسکیمیں فائلر کی کٹوتی کے بعد اوسطاً ہر ماہ Rs 708 سے Rs 857 بنتی ہیں۔

ریگولر انکم سرٹیفکیٹس میں Rs 1,000,000 (10 لاکھ) ہر ماہ ٹیکس سے پہلے Rs 10,100 دیتے ہیں: منہا ٹیکس کے بعد فائلر کو Rs 8,585 اور نان فائلر کو Rs 7,070۔ یہی رقم بہبود سیونگ سرٹیفکیٹ میں بغیر کسی کٹوتی کے ہر ماہ Rs 10,800 دیتی ہے۔

فائلر کو بہبود سیونگ سرٹیفکیٹ میں سب سے زیادہ منافع ملتا ہے: سالانہ ⁦12.96%⁩، بغیر کسی کٹوتی کے، اور اگر پورا ⁦5%⁩ ریٹرن کے ساتھ واجب ہو تب بھی ⁦12.31%⁩۔ جو اسکیمیں ہر کوئی خرید سکتا ہے، ان میں ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹ میں سب سے زیادہ منافع ہے، سالانہ ⁦10.95%⁩ مرکب، 10 سال رکھنے پر؛ ریگولر انکم سرٹیفکیٹ ماہانہ ادائیگی کے ساتھ ⁦10.3%⁩ دیتا ہے (اگر ہر ادائیگی اسی شرح پر دوبارہ لگائی جائے تو ⁦10.8%⁩)، لیکن اس کی رقم 10 سال کے لیے بند نہیں ہوتی۔ اسپیشل سیونگ اپنے تین سالوں میں، زیادہ چھٹی ادائیگی کی وجہ سے، ⁦10.31%⁩ دیتی ہے؛ صرف پہلی پانچ ادائیگیاں ⁦10.2%⁩ دیتی ہیں۔ نان فائلر کے لیے 30 فیصد کٹوتی ریگولر انکم سرٹیفکیٹ کو ⁦8.48%⁩ تک لے آتی ہے، ریٹرن میں اضافی رقم ایڈجسٹ کرنے سے پہلے۔

21 اکتوبر 2026 سے خریدے گئے ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹ (ڈی ایس سی) میں Rs 100,000 کی ویلیو ایک سال بعد Rs 110,000 اور دس سال بعد Rs 315,000 ہے، یعنی سالانہ مرکب ⁦12.16%⁩ (سی ڈی این ایس کی شیٹ اس قطار کے سامنے ⁦11.94%⁩ لکھتی ہے، لیکن اس کی اپنی ویلیوز ⁦12.16%⁩ بنتی ہیں)۔ کیش کرانے تک کچھ ادا نہیں ہوتا، اور اسی وقت پورے منافع پر ٹیکس منہا ہوتا ہے۔ دس سال رکھے گئے Rs 1,000,000 پر فائلر سے 15 فیصد کٹوتی کے بعد Rs 1,827,500 منافع بچتا ہے؛ اگر زکوٰۃ کٹے تو اس کیلکولیٹر کے تخمینے کے مطابق (ہر پورے سال کے لیے رقم کا ⁦2.5%⁩، یعنی Rs 250,000؛ اصل بنیاد سی ڈی این ایس کے قواعد طے کرتے ہیں) Rs 1,615,000 بچتے ہیں۔

سی ڈی این ایس کی ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹ شیٹ 21 اکتوبر 2026 والی قطار کے سامنے ⁦11.94%⁩ لکھتی ہے، لیکن اس کی انکیشمنٹ ویلیوز (10 سال بعد Rs 100,000 کے Rs 315,000، یعنی سی ڈی این ایس کے خلاصے والے ⁦215%⁩) سالانہ مرکب ⁦12.16%⁩ بنتی ہیں؛ ⁦11.94%⁩ دراصل 18 جولائی تا 3 ستمبر 2026 والی قطار کی شرح ہے، جس کے Rs 309,000 سے یہ مطابقت رکھتی ہے۔ یہ صفحہ ویلیوز استعمال کرتا ہے، کیونکہ سی ڈی این ایس یہی ادا کرتا ہے۔

سی ڈی این ایس فائلر (ایف بی آر کی ایکٹو ٹیکس پیئرز لسٹ پر موجود شخص) سے منافع کا 15 فیصد اور نان فائلر سے 30 فیصد منہا کرتا ہے؛ سی ڈی این ایس کے مطابق یہ شرح سرمایہ کاری کی تاریخ اور رقم سے قطع نظر لاگو ہوتی ہے۔ ریگولر انکم سرٹیفکیٹس میں Rs 1,000,000 پر یہ ہر Rs 10,100 کی ادائیگی میں سے Rs 1,515 یا Rs 3,030 ہے۔ جس فائلر کا قرض پر منافع Rs 5,000,000 سے زیادہ نہ ہو، اس کے لیے یہی کٹوتی ٹیکس ہے (ریگولر انکم سرٹیفکیٹس پر زکوٰۃ نہیں کٹتی؛ جہاں زکوٰۃ کٹتی ہے وہاں سیکشن 7B پھر بھی مجموعی منافع پر ٹیکس لگاتا ہے، اس لیے ٹیکس کٹوتی سے کچھ زیادہ ہو سکتا ہے)۔ یہ صفحہ فرض کرتا ہے کہ سرمایہ کار ایک فرد ہے۔

کون سا قانون 15 فیصد منہا کرتا ہے، اور نان فائلر سے 30 فیصد کیوں؟

• انکم ٹیکس آرڈیننس کا سیکشن ⁦151(1)(a)⁩ تقاضا کرتا ہے کہ نیشنل سیونگز اسکیم کے تحت کسی اکاؤنٹ، ڈپازٹ یا سرٹیفکیٹ کے منافع سے 15 فیصد کی شرح پر (پہلا شیڈول، حصہ III، ڈویژن IA، کلاز (c)) ٹیکس منہا کیا جائے، اس منافع سے جس میں سے ادا کی گئی زکوٰۃ نکال دی گئی ہو۔
• دسویں شیڈول کا قاعدہ 1 اس شخص کے لیے جس کا نام ایکٹو ٹیکس پیئرز لسٹ میں نہ ہو، کٹوتی دگنی کر کے 30 فیصد کر دیتا ہے۔ اضافی رقم اس سال کے لیے جمع کرائے گئے ریٹرن میں واجب ٹیکس کے مقابل ایڈجسٹ ہو سکتی ہے (قاعدہ ⁦4(3)⁩)۔
• فرد کے لیے سیکشن 7B اس منافع پر الگ سے 15 فیصد ٹیکس لگاتا ہے (پہلا شیڈول، حصہ I، ڈویژن IIIA)، چاہے نام لسٹ میں ہو یا نہ ہو۔ جہاں قرض پر منافع Rs 5,000,000 سے زیادہ ہو، وہاں سیکشن 7B لاگو نہیں ہوتا: منافع پر آپ کی دیگر آمدنی کے ساتھ عام شرحوں سے ٹیکس لگتا ہے اور کٹوتی کم از کم ٹیکس شمار ہوتی ہے (سیکشن ⁦151(3)⁩)۔
• بینک ڈپازٹ کے منافع پر فائلر سے 20 فیصد منہا ہوتا ہے؛ بینک منافع ٹیکس کیلکولیٹر منافع کی کسی بھی رقم سے دونوں کا حساب لگاتا ہے۔

کیا بہبود، پنشنرز بینیفٹ اور شہداء کے منافع پر ٹیکس کٹتا ہے؟

نہیں۔ ان تینوں پر سیکشن 151 لاگو نہیں ہوتا (دوسرا شیڈول، حصہ IV، کلاز ⁦(36A)⁩)، اس لیے سی ڈی این ایس کچھ منہا نہیں کرتا۔ ان کے منافع پر واجب ٹیکس اس کے ⁦5%⁩ سے زیادہ نہیں ہو سکتا (حصہ III، کلاز ⁦(6)⁩، جسے فنانس ایکٹ 2022 نے 10 فیصد سے کم کیا) اور یہ اسی حد تک افراد کی عام شرحوں پر ریٹرن کے ساتھ ادا کیا جاتا ہے (حصہ IV، کلاز ⁦(103)⁩)۔ ایک سال رکھے گئے Rs 1,000,000 پر یہ زیادہ سے زیادہ Rs 6,480 ہے، اور اگر آپ کی کل آمدنی کم ہو تو اس سے کم، یا کچھ بھی نہیں۔

کیا قومی بچت سرٹیفکیٹس پر زکوٰۃ کٹتی ہے؟

ریگولر انکم سرٹیفکیٹس پر نہیں: سی ڈی این ایس کے مطابق یہ زکوٰۃ کی لازمی کٹوتی بر ماخذ سے مستثنیٰ ہیں، اور اسی طرح بہبود سیونگ سرٹیفکیٹس، پنشنرز بینیفٹ اکاؤنٹ، شہداء فیملی ویلفیئر اکاؤنٹ اور شارٹ ٹرم سیونگ سرٹیفکیٹس بھی۔ سی ڈی این ایس سروا اسلامک ٹرم اکاؤنٹ، اسپیشل سیونگ، ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹس اور سیونگ اکاؤنٹ پر “قواعد کے مطابق” ⁦2.5%⁩ کی شرح سے زکوٰۃ کاٹتا ہے، الا یہ کہ آپ مستثنیٰ ہوں۔ کیلکولیٹر اس کا تخمینہ رکھے گئے ہر پورے سال کے لیے لگائی گئی رقم کا ⁦2.5%⁩ لگاتا ہے، کیونکہ زکوٰۃ و عشر آرڈیننس کا موجودہ متن درست بنیاد اور تاریخ کے لیے پڑھا نہیں جا سکا، اور ٹیکس اس زکوٰۃ کو نکال کر منافع پر لگاتا ہے۔ اگر آپ مستثنیٰ ہیں یا استثنا کا ڈیکلریشن جمع کرا چکے ہیں تو “نہیں” چنیں۔

ماہانہ اسکیم اپنا منافع ادا کرتی رہتی ہے اور اصل رقم جوں کی توں واپس کرتی ہے، اس لیے ریگولر انکم سرٹیفکیٹس میں Rs 1,000,000 پانچ سال بعد بھی Rs 1,000,000 ہی ہیں، جبکہ اس دوران ٹیکس کے بعد Rs 515,100 ادا ہو چکے ہوتے ہیں۔ ڈیفنس سیونگ سرٹیفکیٹ کیش کرانے تک کچھ ادا نہیں کرتا، اس لیے آخر میں اس کا بڑا عدد وہ منافع ہے جو جمع رہا۔ اسکیموں کا موازنہ سالانہ خالص عدد پر کریں، آخری عدد پر نہیں۔

سرٹیفکیٹ جلد کیش کرانے پر کتنا خرچ آتا ہے؟

قبل از وقت نکلنے کا حساب لگانے کے لیے کم سال لکھیں: 2 سال بعد کیش کرایا گیا ریگولر انکم سرٹیفکیٹ Rs 1,000,000 پر ٹیکس کے بعد Rs 206,040 دیتا ہے اور اس پر Rs 10,000 سروس چارج لگتا ہے۔ اسپیشل سیونگ زیادہ چھٹا منافع صرف پورے تین سال رکھنے پر دیتی ہے: پوری مدت میں ٹیکس کے بعد Rs 309,400۔

یہ کہاں رکتا ہے

شرحیں وہ ہیں جو 21 اکتوبر 2026 سے نافذ ہیں؛ اس سے پہلے خریدے گئے سرٹیفکیٹ کا حساب “اپنی شرح والا سرٹیفکیٹ” سے لگتا ہے۔ سیونگ اکاؤنٹ کا حساب اس طرح لگایا گیا ہے جیسے اس کا بیلنس اور شرح نہ بدلیں، اور سروا اسلامک سیونگ اکاؤنٹ، جس کا منافع دنوں کے حساب سے بدلتی شرح پر نکلتا ہے، شامل نہیں۔ اجرا کی سالانہ تاریخوں کے درمیان کیش کرانا، اور ویلفیئر اسکیموں پر ریٹرن کے ساتھ واجب ٹیکس، ان حقائق پر منحصر ہیں جو یہ صفحہ نہیں پوچھتا۔