تنخواہ اور آمدنی · سیکشن 60، 60D، 61، 63 اور 63A · ٹیکس سال 2026-2027
ٹیکس سیور کیلکولیٹر پاکستان 2026-27: پنشن، عطیات اور زکوٰۃ سے کتنی بچت ہو سکتی ہے
انکم ٹیکس آرڈیننس کی پانچ رعایتیں ایک فرد کا ٹیکس کم کرتی ہیں، اور ہر ایک کی ایک حد بھی ہے اور ایک لاگت بھی۔ اپنی آمدنی اور ہر مد میں جو رقم آپ لگا سکتے ہیں لکھیں، اور دیکھیں کہ رعایتوں سے پہلے اور بعد ٹیکس کتنا ہے، ہر حد میں کتنی گنجائش باقی ہے، اور ادا کیا گیا ہر روپیہ کتنا بچاتا ہے۔ Rs 3,000,000 کی تنخواہ پر ٹیکس Rs 276,000 ہے؛ پنشن، عطیات اور ہوم لون کے کریڈٹ اپنی حدوں پر اس میں سے Rs 220,800 تک کم کر سکتے ہیں؛ Rs 100,000 کی زکوٰۃ اکیلے Rs 20,000 بچاتی ہے، اور چونکہ یہ پہلے آمدنی سے منہا ہوتی ہے، اس لیے وہ بنیاد بھی چھوٹی کر دیتی ہے جس پر کریڈٹ نکالے جاتے ہیں۔ آپ جو کچھ لکھتے ہیں وہ آپ کے براؤزر سے باہر نہیں جاتا۔
ماخذ آخری بار کو پڑھے گئے۔
ٹیوشن فیس، سیکشن 60D (آمدنی Rs 1,500,000 سے کم ہو)
رعایت بہ رعایت
ہر رعایت کتنا بچاتی ہے، اور حد میں کتنی گنجائش باقی ہے
| رعایت | قانونی شق | طریقۂ کار | ادا کی گئی رقم | بچایا گیا ٹیکس | حد میں باقی گنجائش |
|---|---|---|---|---|---|
| زکوٰۃ | سیکشن 60 | الاؤنس، کوئی حد نہیں | Rs 100,000 | Rs 20,000 | قابلِ ٹیکس آمدنی سے منہا، آپ کی مارجنل شرح پر |
| ٹیوشن فیس | سیکشن 60D | الاؤنس، تین حدیں، آمدنی Rs 1.5 ملین سے کم | Rs 0 | Rs 0 | کچھ درج نہیں کیا گیا |
| منظور شدہ پنشن فنڈ (VPS) | سیکشن 63 | کریڈٹ، قابلِ ٹیکس آمدنی کے 20 فیصد تک | Rs 600,000 | Rs 51,200 | حد پوری: صرف Rs 580,000 شمار ہوتے ہیں |
| منظور شدہ وصول کنندگان کو عطیات | سیکشن 61 | کریڈٹ، قابلِ ٹیکس آمدنی کے 30 فیصد تک | Rs 300,000 | Rs 26,483 | مزید Rs 570,000 سے Rs 50,317 اور بچ سکتے ہیں |
| کم لاگت ہوم لون پر منافع | سیکشن 63A | کریڈٹ، قابلِ ٹیکس آمدنی کے 30 فیصد تک | Rs 0 | Rs 0 | Rs 870,000 کی گنجائش باقی، جس پر Rs 76,800 کا کریڈٹ بنتا ہے |
| کل ملا کر | — | — | Rs 1,000,000 | Rs 97,683 | ٹیکس Rs 276,000 سے کم ہو کر Rs 178,317 |
جب تک آپ اپنے اعداد درج نہ کریں، یہ جدول Rs 3,000,000 کی تنخواہ دکھاتا ہے، جس کے ساتھ Rs 100,000 کی زکوٰۃ، پنشن فنڈ میں Rs 600,000 اور Rs 300,000 کے عطیات ہیں: Rs 1,000,000 ادا کیے گئے، Rs 97,683 ٹیکس بچا۔ زکوٰۃ پہلے منہا ہوتی ہے، اس لیے کریڈٹ Rs 2,900,000 پر نکلتے ہیں، اور پنشن کی حد اس کا 20 فیصد یعنی Rs 580,000 ہے؛ یہی وجہ ہے کہ وہی Rs 600,000 کا کنٹری بیوشن یہاں Rs 51,200 کا کریڈٹ دیتا ہے اور عام سوالات میں Rs 55,200 کا، جہاں کوئی زکوٰۃ منہا نہیں کی گئی۔
حل شدہ مثالیں
Rs 100,000 کی زکوٰۃ بمقابلہ پنشن فنڈ میں Rs 100,000
| سال کی تنخواہ | اوسط شرح | Rs 100,000 زکوٰۃ کی بچت | Rs 100,000 پنشن کی بچت |
|---|---|---|---|
| Rs 1,800,000 | 4.00% | Rs 11,000 | Rs 4,000 |
| Rs 3,000,000 | 9.20% | Rs 20,000 | Rs 9,200 |
| Rs 4,800,000 | 15.50% | Rs 29,000 | Rs 15,500 |
| Rs 7,200,000 | 20.75% | Rs 35,000 | Rs 20,750 |
| Rs 12,000,000 | 26.45% | Rs 35,000 | Rs 26,450 |
ہر سطر میں الاؤنس زیادہ بچاتا ہے: اس کی قدر اس سلیب کی مارجنل شرح ہے جس میں آمدنی آتی ہے، جبکہ کریڈٹ کی قدر نیچے کے تمام سلیبوں کی اوسط شرح ہے۔ آمدنی بڑھنے کے ساتھ یہ فرق کم ہوتا جاتا ہے اور اوسط شرح سب سے اوپر کی شرح کے قریب آتی جاتی ہے۔ ان میں سے کوئی بچت ادائیگی کا اصل مقصد نہیں: زکوٰۃ ایک فریضہ ہے، پنشن کنٹری بیوشن ریٹائرمنٹ کے لیے الگ رکھی گئی رقم ہے، اور عطیہ دے دیا جاتا ہے۔ کیلکولیٹر یہ دکھاتا ہے کہ ٹیکس کا نظام اس میں سے کتنا واپس لوٹاتا ہے۔
مرحلہ وار
بچت کیسے نکالی جاتی ہے
الاؤنسز آمدنی سے منہا ہوتے ہیں
پہلے پوری زکوٰۃ، پھر ٹیوشن فیس الاؤنس اپنی تینوں حدوں کے اندر، اگر قابلِ ٹیکس آمدنی Rs 1,500,000 سے کم ہو۔
باقی آمدنی پر سلیب لگتے ہیں
اس ٹیکس کو A کہیں اور گھٹی ہوئی آمدنی کو B۔ دونوں مل کر آپ کی اوسط شرح بناتے ہیں۔
ہر کریڈٹ A ÷ B × C ہے
C وہ رقم ہے جو آپ نے ادا کی یا حد، جو بھی کم ہو: پنشن فنڈ کے لیے B کا 20 فیصد، عطیات اور ہوم لون کے منافع کے لیے 30 فیصد۔
گنجائش اور لاگت
ہر حد مزید کتنی رقم کی اجازت دیتی ہے اور اس سے کتنا بچے گا؛ اور بچت کو کل ادا شدہ رقم سے تقسیم کرنے کا نتیجہ۔
نتیجہ پڑھنا · ٹیکس سال 2026-2027
تین حدیں، ایک اوسط شرح، اور ایسی بچت جو کبھی پوری ادائیگی کے برابر نہیں ہوتی
پاکستان میں ایک فرد کے لیے رعایتیں کم بھی ہیں اور محدود بھی۔ فنانس ایکٹ 2022 نے حصص، صکوک اور لائف انشورنس پر سیکشن 62 کا کریڈٹ ختم کر دیا، اس لیے اب جو کریڈٹ باقی ہیں وہ پنشن فنڈ کے لیے، عطیات کے لیے، اور فنانس ایکٹ 2025 سے ایک معمولی مکان کے قرض پر منافع کے لیے ہیں۔ تینوں ایک ہی فارمولا استعمال کرتے ہیں، یعنی آپ کی اوسط شرح ضرب اہل رقم، اور اہل رقم قابلِ ٹیکس آمدنی کے 20 یا 30 فیصد پر رک جاتی ہے۔ گنجائش والا کالم دکھاتا ہے کہ آپ ہر حد سے کتنا دور ہیں، کیونکہ حد سے اوپر کا کنٹری بیوشن اس سال مزید کچھ نہیں دیتا۔
زکوٰۃ پنشن کنٹری بیوشن سے بہتر کیوں دکھائی دیتی ہے
زکوٰۃ ایک قابلِ کٹوتی الاؤنس ہے، اس لیے یہ سلیب لگنے سے پہلے آمدنی سے منہا ہوتی ہے اور آپ کے سب سے اوپر کے سلیب کی شرح پر ٹیکس بچاتی ہے۔ کریڈٹ کی قدر اوسط شرح ہے، جو بتدریج بڑھنے والی شرحوں میں ہمیشہ کم ہوتی ہے۔ موازنے کا جدول یہ بات پانچ آمدنیوں پر دکھاتا ہے، اور جیسے جیسے اوسط شرح سب سے اوپر کی شرح کی طرف بڑھتی ہے، فرق کم ہوتا جاتا ہے۔
فی روپیہ بچت
یہاں ہر رعایت پر جتنا خرچ ہوتا ہے اتنا بچتا نہیں، اور یہ جان بوجھ کر ہے: بچایا گیا ٹیکس ادا کی گئی رقم کا صرف ایک حصہ ہوتا ہے۔ یہ عدد بتاتا ہے کہ آرڈیننس ہر اس روپے پر کتنا واپس لوٹاتا ہے جو آپ ویسے بھی ادا کرنے والے تھے، زکوٰۃ میں، ریٹائرمنٹ کی بچت میں، عطیات میں، یا ہوم لون میں۔ یہ ایسی رقم ادا کرنے کی کوئی وجہ نہیں جو آپ ورنہ ادا نہ کرتے۔
یہ کہاں رکتا ہے
کیلکولیٹر ان پانچ شقوں کو ایک سال کے اعداد پر ٹیکس سال 2026-2027 کے سلیبوں کے ساتھ لاگو کرتا ہے۔ یہ ان چیزوں کو شامل نہیں کرتا: کسی ایسوسی ایٹ کو عطیات پر 15 فیصد کی حد، ورکرز ویلفیئر فنڈ اور ورکرز پارٹیسپیشن فنڈ کے الاؤنسز (کاروباری ٹیکس دہندگان کے لیے؛ دیکھیں ٹیکس کریڈٹس اور الاؤنسز کیلکولیٹر)، کمپنی کے لیے عطیات کی 20 فیصد حد، ذریعے پر پہلے سے کاٹا گیا ٹیکس، یا اہلیت کی شرائط کی تفصیل: رضاکارانہ پنشن سسٹم رولز 2005 کے تحت منظور شدہ پنشن فنڈ، سیکشن 2(36) کے تحت منظور شدہ یا تیرہویں شیڈول میں نامزد وصول کنندہ، اور سائز کی حدود کے اندر مکان کے لیے کسی شیڈولڈ بینک یا دوسرے نامزد قرض دہندہ سے لیا گیا قرض۔ سیکشن 61 کی تفصیل عطیہ ٹیکس کریڈٹ کیلکولیٹر میں ہے۔
ذرائع
یہ قواعد کہاں سے آتے ہیں
سیکشن 60، 60D، 61، 63، 63A اور 149 ایف بی آر کے 30 جون 2026 تک ترمیم شدہ مجتمع انکم ٹیکس آرڈیننس سے پڑھے گئے ہیں؛ سیکشن 63A فنانس ایکٹ 2025 نے شامل کیا اور سیکشن 62 فنانس ایکٹ 2022 نے حذف کیا۔ سلیب فائل کو آخری بار 26 اکتوبر 2026 کو اس کے ذرائع سے ملا کر پڑھا گیا۔ سلیب ٹیکس سال 2026-2027 کے لیے پہلے شیڈول کے جدول ہیں، وہی ڈیٹا جو اس سائٹ کا ہر انکم ٹیکس صفحہ استعمال کرتا ہے، اور انہیں KPMG کی فنانس ایکٹ 2026 پر بریف سے جانچا گیا ہے۔ قواعد کیسے جانچے جاتے ہیں، یہ ادارتی پالیسی میں لکھا ہے؛ اگر کچھ غلط لگے تو ماخذ کے ساتھ اطلاع دیں۔
عام سوالات
پاکستان میں ٹیکس کی بچت: لوگ کیا پوچھتے ہیں
پاکستان میں تنخواہ دار شخص ٹیکس کیسے بچا سکتا ہے؟
ان رعایتوں کے ذریعے جو انکم ٹیکس آرڈیننس ایک فرد کو دیتا ہے: زکوٰۃ و عشر آرڈیننس کے تحت ادا کی گئی زکوٰۃ (بینک کی کٹوتی یا کسی زکوٰۃ فنڈ میں ادائیگی، نجی طور پر دی گئی زکوٰۃ نہیں) پوری کی پوری قابلِ ٹیکس آمدنی سے منہا ہوتی ہے (سیکشن 60)؛ اگر قابلِ ٹیکس آمدنی Rs 1,500,000 سے کم ہو تو ٹیوشن فیس حدود کے اندر اس سے منہا ہوتی ہے (سیکشن 60D)؛ اور تین کریڈٹ آپ کی اوسط شرح پر براہِ راست ٹیکس سے کم ہوتے ہیں: منظور شدہ پنشن فنڈ میں کنٹری بیوشن پر قابلِ ٹیکس آمدنی کے 20 فیصد تک (سیکشن 63)، منظور شدہ وصول کنندگان کو عطیات پر 30 فیصد تک (سیکشن 61)، اور ایک کم لاگت مکان یا فلیٹ کے قرض پر ادا کیے گئے منافع پر 30 فیصد تک (سیکشن 63A)۔ Rs 3,000,000 کی تنخواہ پر ٹیکس Rs 276,000 ہے؛ تینوں کریڈٹ اپنی حدوں پر اس میں سے Rs 220,800 تک کم کر سکتے ہیں۔
پنشن فنڈ سے زیادہ سے زیادہ کتنا ٹیکس بچ سکتا ہے؟
کریڈٹ آپ کی اوسط شرح ضرب وہ رقم ہے جو کنٹری بیوشن اور قابلِ ٹیکس آمدنی کے 20 فیصد میں سے کم ہو، اس لیے یہ زیادہ سے زیادہ آپ کے ٹیکس کا 20 فیصد ہو سکتا ہے۔ Rs 3,000,000 پر اس کا مطلب Rs 600,000 کا کنٹری بیوشن ہے جس پر Rs 55,200 کا کریڈٹ ملتا ہے؛ حد سے اوپر کی کسی رقم پر اس سال مزید کریڈٹ نہیں ملتا۔
کیا عطیات میرا ٹیکس روپے کے بدلے روپیہ کم کرتے ہیں؟
نہیں۔ منظور شدہ وصول کنندہ کو دیے گئے عطیے پر، دی گئی رقم پر آپ کی اوسط شرح سے کریڈٹ ملتا ہے، قابلِ ٹیکس آمدنی کے 30 فیصد تک (سیکشن 61)۔ Rs 3,000,000 کی تنخواہ پر Rs 300,000 کا عطیہ ٹیکس کو Rs 27,600 کم کرتا ہے، اس لیے ٹیکس کے بعد اس عطیے کی لاگت Rs 272,400 ہے۔ کسی ایسوسی ایٹ کو دیے گئے عطیات قابلِ ٹیکس آمدنی کے 15 فیصد تک محدود ہیں، جسے یہ کیلکولیٹر شامل نہیں کرتا۔
کیا الاؤنس کریڈٹ سے زیادہ فائدہ مند ہے؟
روپے کے مقابلے میں روپیہ، ہاں۔ زکوٰۃ جیسا الاؤنس اس آمدنی کو کم کرتا ہے جس پر سلیب لگتے ہیں، اس لیے یہ آپ کی مارجنل شرح پر ٹیکس بچاتا ہے؛ کریڈٹ ٹیکس کو آپ کی اوسط شرح پر کم کرتا ہے، جو ان سلیبوں پر کم ہے۔ Rs 12,000,000 پر Rs 100,000 کی زکوٰۃ Rs 35,000 بچاتی ہے؛ Rs 100,000 کا پنشن کنٹری بیوشن Rs 26,450 بچاتا ہے۔
کیا کیلکولیٹر میں حصص اور انشورنس پر سیکشن 62 شامل ہے؟
نہیں۔ سیکشن 62، یعنی نئے حصص، صکوک اور لائف انشورنس پریمیم پر کریڈٹ، فنانس ایکٹ 2022 نے حذف کر دیا تھا اور ٹیکس سال 2026-2027 کے لیے اس کا دعویٰ نہیں کیا جا سکتا۔ پنشن فنڈز کے لیے سیکشن 63 کبھی واپس نہیں لیا گیا، اور بچت کے لیے یہی کریڈٹ باقی ہے۔
کیا میرا آجر سال کے دوران یہ رعایتیں لاگو کر سکتا ہے؟
سیکشن 149(1) آجر سے کہتا ہے کہ دستاویزی ثبوت حاصل کرنے کے بعد سیکشن 61 اور 63 کے کریڈٹس کے مطابق تنخواہ سے کاٹے جانے والے ٹیکس میں ردوبدل کرے، اس لیے اگر آپ آجر کو ثبوت دے دیں تو پنشن کنٹری بیوشن یا عطیہ ماہانہ کٹوتی کم کر سکتا ہے۔ سیکشن 63A اور ٹیوشن فیس الاؤنس کا وہاں ذکر نہیں، اور ان کا دعویٰ ریٹرن میں کیا جاتا ہے۔
"فی روپیہ بچت" سے کیا مراد ہے؟
بچایا گیا ٹیکس تقسیم وہ رقم جو اسے حاصل کرنے کے لیے آپ نے ادا کی۔ یہ رعایتوں کو ان کی اصل صورت میں دکھاتا ہے: پنشن کنٹری بیوشن آپ کا اپنا پیسہ ہے جو آپ ہی کا رہتا ہے، عطیہ وہ پیسہ ہے جو دے دیا جاتا ہے؛ ٹیکس بچانے کی وجہ سے ان میں سے کوئی بھی مفت نہیں ہو جاتا۔ Rs 3,000,000 پر، Rs 100,000 کی زکوٰۃ، پنشن فنڈ میں Rs 600,000 اور Rs 300,000 کے عطیات کے ساتھ، ادا کیے گئے Rs 1,000,000 سے Rs 97,683 ٹیکس بچتا ہے۔
کیا میری معلومات کہیں محفوظ کی جاتی ہیں؟
نہیں۔ کیلکولیٹر آپ کے براؤزر میں چلتا ہے اور سلیب جدول صفحے ہی میں شامل ہیں۔ آپ جو کچھ لکھتے ہیں وہ نہ بھیجا جاتا ہے، نہ محفوظ ہوتا ہے، نہ لاگ ہوتا ہے، اور اس صفحے کا کوڈ کوئی کوکی نہیں لگاتا۔
متعلقہ ٹولز
ریٹرن میں یہ رعایتیں کلیم کر رہے ہیں؟
ٹیکس کریڈٹس اور الاؤنسز کیلکولیٹر ہر شق کا پورا حساب لگاتا ہے، ورکرز فنڈز اور اے او پی کے قواعد سمیت۔
ٹیکس کریڈٹس اور الاؤنسز کیلکولیٹر کھولیں